| 索引号： | WD1304000-2020-035 | 发布机构： | 区国资委 |
| 生效日期： | 2020年05月14日 | 文 号： | 嘉国资委[2020]21号 |
| 关键词： | 主题分类： | 各部门文件 |
上海市嘉定区国有资产监督管理委员会
嘉国资委[2020]21号关于印发《关于嘉定区区管企业工资总额管理工作的操作指引（2019版）》的通知
各区管企业：
现将《关于嘉定区区管企业工资总额管理工作的操作指引（2019）版》印发给你们，请遵照执行，切实抓好贯彻落实。
特此通知。
上海市嘉定区国有资产监督管理委员会
2020年5月14日
关于嘉定区区管企业工资总额管理工作的操作指引(2019版)
为进一步贯彻落实《关于本市改革国有企业工资决定机制的实施意见》(沪府规〔2019〕7号)，根据区国资委、区人社局、区财政局《关于嘉定区区管国有企业工资决定机制改革的实施办法》(嘉国资委〔2020〕20号），指导区管企业做好工资决定机制改革政策衔接及年度企业工资总额管理工作，现就有关问题明确如下：
一、企业实施方案
区管企业根据国家和本市、本区工资总额管理的要求，结合本企业实际情况，制定具体《实施方案》，经履行内部决策程序后，于2020年5月底前报区国资委审核备案。《实施方案》应重点明确以下内容，并在一定时期内(一般为3年)保持稳定：
(一)企业范围
各区管企业应按资产管理关系确定所属企业范围，原则上与财务合并范围口径一致（但不含境外子公司），包括：本年发生收购、划入、合并、分立等并于本年末之前完成工商注册或变更的企业;不包括：本年发生撤销、剥离、划出等且已完成工商变更或注销的企业。
对于因特殊情况暂不纳入管理的中外合资企业、注册地在外省市的企业等，应明确其工资总额的管理方式。
(二)确定联动指标
1.竞争类企业，主要选取反映高质量发展的效益指标如：利润总额(或净利润、归母净利润、主业利润等)、经济增加值、净资产收益率等反映经济效益、国有资本保值增值和市场竟争能力的指标。
如选取多项指标的(3-4个，必须包括经济指标)，应根据重要程度合理设置各指标所占的权重。其中，选取利润类指标所占权重一般不少于50%。联动指标的汇总口径，一般以财务并表口径为依据，对于企业内部工资总额分类管理等特殊情况，可以采取所属企业分类叠加汇总。财务类联动指标原则上以经审计的上一年度财务决算结果作为依据。
2.功能类和公共服务类企业，法定代表人的年度考核指标体系均应当作为联动指标，原则上与法定代表人年度目标及考核权重一致。
(三)细化联动机制
在《实施办法》规定的联动机制框架内，细化具体的调节机制和区间范围，以及总部工资增长具体规则。进一步明确劳动生产率指标，一般以人均利润为主，也可根据企业实际情况，选取人均营业收入、人均工作量等指标。
1.一般联动规则
各企业的工资总额增长幅度，一般均在按联动指标计算确定的增幅内，根据企业效益状况、经营情况、财务能力和企业其他特性等，合理确定。
各企业应根据分类监管的相关规定，对不同功能定位的各级子公司，分类实施相应的工资与效益联动机制。
各企业总部职工平均工资增长幅度，原则上应低于当年合并口径企业的全体职工平均工资增长幅度。
各企业未实现国有资产保值增值的，工资总额不得增长，或者适度下降。（如遇特殊情况，由区国资委会同区人社局、区财政局研究）
实行周期管理的备案制企业，明确工资总额基数口径(如上年、前三年平均值等)，并细化周期内各年度联动规则或增长区间安排。
竞争类企业审核制联动指标，暂定为利润总额增长率、归母净利润增长率、净资产收益率增长率（均为扣非指标），占比分别为50%、30%、20%。年度工资总额联动增长率≤（上年度）利润总额增长率×50%＋净利润增长率×30%＋净资产收益率增长率×20%。
功能类、公共服务类企业审核制联动指标，暂定为法定代表人年度考核指标完成率。年度人均工资联动增长率≤本市工资增长平均指导线-（上年度实际）考核指标未完成率（扣减率）。(原则上不低于本市工资指导线下线）
2.竞争类企业特别联动规则
经济效益增长的，次年企业工资总额增长幅度一般应在不超过联动指标确定的增长率范围内确定。其中：上年人工成本投入产出率低于行业平均水平或上年人均工资高于本市职工平均工资2倍的，当年工资总额增长幅度应低于联动增长率，人均工资增长幅度高出工资指导线平均线的部分按不超过80%安排，即：工资总额增长幅度≤年度工资指导线平均线＋(年度工资总额联动增长率-工资指导线平均线)×80%。
经济效益下降的，除受政策调整等非经营性因素影响外，次年工资总额原则上相应下降，降幅原则上按联动增长率确定。其中：上年人工成本投入产出率明显优于行业平均水平，或者上年人均工资低于本市职工平均工资60%的，当年工资总额可适当少降0.5～2个百分点，即：工资总额增长控制幅度=年度工资总额联动增长率＋(0.5%～2%)。
3.功能类、公共服务类企业特别联动规则
经考核完成年度目标的，人均工资增长幅度可按不超过工资指导线平均线的原则，在联动增长率范围内合理确定。
经考核未完成年度目标的，按未完成任务目标所占权重和未完成程度，在不超过工资指导线平均线（一般不低于本市工资指导线下线）的联动增长率范围内合理确定。未联动规则实施考核的，工资总额增长按不高于本市工资指导线下线执行。
企业上年人均工资达到本市职工平均工资2倍以上的，人均工资增长幅度不得高于工资指导线平均线的80%，即：人均工资增长幅度≤工资指导线平均线×80%。
当年劳动生产率明显提高的或明显下降的，可适度增加或减少人均工资增长幅度1～2个百分点。当年企业为完成服务保障等特殊任务而需适度提高工资总额增长幅度的，需符合成本规制的要求。具体增幅控制规则为：人工成本利润率增幅超过或下降10个百分点的，可额外增加或下降人均工资增长幅度1百分点，超过或下降30个百分点及以上的可额外增加或下降人均工资增长幅度2个百分点(均在年度工资总额联动增长率基础上)。
(四)内部管理监督
区管企业明确内部对工资总额预算方案及预算调整方案等审议决策、工资总额预算执行过程监控、执行结果清算评价、收入分配监督检查等制度和程序。
二、预算编制与调整
(一)与效益联动的工资基数
工资总额指与本企业建立劳动关系的全部职工的劳动报酬，包括工资、奖金、津贴、补贴、加班加点工资、特殊情况下支付的工资等，不包含股权激励等项目。工资总额基数、人均工资基数原则上以上年清算数为准。
对于区管企业收购、兼并、划入的外部企业，或者企业内部撤销、剥离、划出的企业，或者新设立企业或分支机构,或者岗位人员配置等涉及人员岗位变动较大，企业经营活动发生较大调整，以及经区国资委认定的影响企业工资总额的其他事项等，可由企业申请并经区国资委、区人社局、区财政局核定后予以调整次年工资总额基数。（由企业申请，区国资委、区人社局、区财政局按实核定）
上一年度工资结算表“单列津补贴”项目填列费用，可一次性纳入次年工资总额(或人均工资)基数。
(二)效益联动指标调整
如果具有以下情形之一，对联动指标造成重大影响，经区国资委确认后，可按同口径调整相关效益联动指标基数，并报区国资委核准后执行。
1.为响应国家战略任务等要求，或受政策调整等非经营性因素影响，对生产经营作出重大调整的。
2.会计政策发生变化，或者企业会计处理方法等发生重大调整的。
3.其他经区国资委认定的事项。
(三)工资总额预算
区管企业根据《实施方案》自主编制年度工资总额预算并通过财务预算报区国资委核准后执行，如果财务预算中的工资总额预算部分尚不完全符合本企业《实施方案》的，按附表一和附表二形成区管企业、总部的工资总额预算，经履行内部决策程序后，报区国资委核准后执行。
根据区管企业法人治理结构、内部机制、工资管理等实际情况，目前区管企业暂采取核准制确定职工工资总额决定方式（各级企业亦暂以核准制方式实施）。
(四)工资总额预算执行
区管企业应当严格执行经区国资委核准的工资预算方案，逐级落实工效联动机制管理责任，切实加强内部预算执行情况的跟踪和监督，对工效联动机制执行偏差较大的所属企业及时给予预警，敦促其采取措施，认真落实整改。
三、工资总额清算
(一)区管企业清算
区管企业对上年工资总额预算的执行结果进行清算，按附表三至附表六，形成区管企业、总部及所属企业的工资总额执行情况清算表。其中，附表三和附表四报送区国资委，由区国资委依据联动机制进行清算；附表五由区管企业依据联动机制对所属企业进行清算。区管企业将总部与所属企业工资清算情况，按附表六汇总后，于次年4月底前报区国资委并汇总后报区人社局。经区管企业确认的工资总额，应作为所属企业发放和企业所得税税前扣除申报的依据。
为促进企业招商引资工作，对于区域性重大招商引资项目和重大税收贡献、以及做出重大贡献的员工给予的专项考核奖励等按附表三在当年工资总额额度内据实清算。（需提供方案及考核办法，并经由区国资委审批核定后有效）
按照“进大院入小门”的原则，子公司为竞争类企业的，实行与效益挂钩的工资总额，可采取叠加汇总方式计入集团工资总额。
(二)区管企业总部清算
区管企业总部的领导人员、委派人员、市场化引进高端人才、招商引资专项奖励以及经区委区政府批准的其他奖励按附表四在当年工资总额额度内据实清算。其中：
领导人员，指经组织任命的区管企业领导人员。
委派人员，指与总部建立劳动人事关系，并由总部委派到下属子公司担任法定代表人、经营者、财务总监等职务，由总部考核并发放薪酬的人员。（需提供方案及考核办法，由区国资委审批）
市场化引进高端人才，指通过市场公开招聘，以聘期目标为依据实行业绩考核制度的高层次引进人才，包括：战略规划、风险评估、资本运作、企业并购、法律事务和知识产权运营管理等领域的部门负责人以上的专门人才；适合领衔重大科研任务、重大项目，能够带领团队实现关键核心技术和自主知识产权突破的科研管理人才。（需提供方案及考核办法，由区国资委审批）
招商引资专项奖励，是指为促进企业招商引资工作，对于区域性重大招商引资项目和重大税收贡献、以及做出重大贡献的员工给予的专项考核奖励。（需提供方案及考核办法，由区国资委审批）
区委区政府批准的其他奖励，是指区委、区政府相关部门依据市、区相关政策意见给予企业相关人员的其他奖励。
四、专项审计
将年度企业工资总额清算情况纳入区国资委对各区管企业年度财务专项审计范围。专项审计依据区管企业《实施方案》，在年度财务报表数据的基础上，对区管企业工资总额执行结果清算表列报数据以及相关情况说明的准确性、真实性、规范性及完整性进行复核，提供合理保证。
对于当年区管企业存在以下情况之一的，将作为重点审计范围：
1.纳入工资总额管理的企业范围发生调整的；
2.工资基数发生调整的；
3.为响应国家战略任务等要求，或受政策调整等非经营性因素影响，对生产经营作出调整，需按同口径调整相关联动指标基数的；
4.因会计政策发生变化，或者企业会计处理方法等发生重大调整，需按同口径调整相关联动指标基数的。
五、其他
1.本指引由区国资委负责解释；
2.本指引自2020年1月1日起至新版指引出台内有效。
附件：1.区管企业工资总额预算表(附表一)
2.区管企业总部工资总额预算表(附表二)
3.区管企业工资总额执行结果清算合并表(附表三)
4.区管企业总部工资总额执行结果清算表(附表四)
5.企业工资总额执行结果清算表(附表五)
6.企业工资总额执行结果清算汇总一览表(附表六)
附表一： | |||||||
区管企业工资总额预算表 | |||||||
（集团合并表） | |||||||
集团名称（盖章）：____________________ | 合并企业户数（附企业名单）：__________________ | ||||||
集团功能定位类型：□竞争类 □功能类 □公共服务类 | |||||||
工资总额管理周期：□年度 □周期（ 年～ 年） | |||||||
集团内是否分类管理：□否 □是（_________类型企业户数：________，需另附其他分企业合并表） | |||||||
项目 | 计量单位 | 行次 | 上年数 | 本年预算 | 增减率 | ||
一、全部职工资总额 | 元 | 1行 | |||||
二、全部职工平均人数 | 人 | 2行 | |||||
三、全部职工平均工资 | 元 | 3行 | |||||
四、工效联动指标情况 | -- | 4行 | ------- | ------- | ------- | ||
竞争类企业 | 利润总额增长率（权重 50%） | 5行 | |||||
净利润增长率（权重 30%） | 6行 | ||||||
净资产收益率增长率（权重20 %） | 7行 | ||||||
以上指标增减率按权重汇总 | 8行 | ------- | ------- | ||||
功能类公共服务类企业 | 领导年度考核指标完成率 | % | 9行 | ||||
人工成本利润率指标 | 指标：___________ | 10行 | |||||
五、上述工资总额预算之外，预计本年发生外部兼并重组/撤销/新设企业或机构等调整情况（需附详细说明） | |||||||
涉及列支的工资总额：________元；涉及职工平均人数：_______人 | |||||||
六、按工资决定机制规则本集团工资总额预算情况：（区管企业由信息系统自动计算） | |||||||
（一）竞争类企业 | （二）功能类和公共服务类企业 | ||||||
1、上年清算：集团全部职工工资总额：______元 | 1、上年清算：集团全部职工工资总额：______元 | ||||||
2、本年工效联动指标综合增幅：____% | 2、本年考核指标完成率允许人均工资增幅：____% | ||||||
3、调节高/低收入的增幅：____% | 3、调节高收入的增幅：____% | ||||||
4、人工成本利润率影响的增幅：____% | 4、人工成本利润率提高影响的增幅：____% | ||||||
5、本年集团全部职工工资总额拟增长：____% | 5、本年集团全部职工工资总额拟增长：____% | ||||||
6、扣减上年超额列支的工资总额：______元 | 6、扣减上年超额列支的人均工资：______元/人 | ||||||
7、本年预算：集团全部职工工资总额：______元； 平均工资：____元/人 | 7、本年预算：集团全部职工工资总额：______元； 平均工资：____元/人 不含单列人员的工资总额：_____元，平均工资：______元/人 | ||||||
【附】本市工资增长指导线平均线：____%；本市上年职工平均工资：______元 | |||||||
填表人： | 联系方式： | 填报日期： | |||||
备注： | |||||||
1、本表由集团总部填写，反映集团汇总情况，范围包括集团总部及所属子公司。 | |||||||
2、表内关系：3行=1行÷2行；8行=5行增减率×权重+6行增减率×权重+7行增减率×权重。 | |||||||
3、表间关系：1行和2行“上年数”=上年《区属管企业工资总额执行结果清算表》1行和5行的本年数=上年《企业工资总额执行结果清算汇总一览表》合计行当年清算的相关指标数。 | |||||||
4、上年数：根据上年度经审计的财务决算报表数据填列。 | |||||||
5、本年预算：按权责发生制原则，根据本年相关财务科目的列支情况填列。 | |||||||
附表二： | ||||||||||||
区管企业总部工资总额预算表 | ||||||||||||
（适用于母公司法人） | ||||||||||||
集团名称（盖章）：___________________ | ||||||||||||
主管税务机关：_______________________ | 税务登记号：__________________ | |||||||||||
项目 | 计量单位 | 行次 | 上年数 | 本年预算 | 增减率 | |||||||
一、全部职工工资总额 | 元 | 1行 | ||||||||||
1、在岗职工 | 元 | 2行 | ||||||||||
其中：企业领导人员 | 元 | 3行 | ||||||||||
委派人才 | 元 | 4行 | ||||||||||
引进人才 | 元 | 5行 | ||||||||||
2、离岗职工 | 元 | 6行 | ||||||||||
二、全部职工平均人数 | 人 | 7行 | ||||||||||
1、在岗职工 | 人 | 8行 | ||||||||||
其中：企业领导人员 | 人 | 9行 | ||||||||||
委派人才 | 人 | 10行 | ||||||||||
引进人才 | 人 | 11行 | ||||||||||
2、离岗职工 | 人 | 12行 | ||||||||||
三、全部职工平均工资 | 元 | 13行 | ||||||||||
其中：在岗职工 | 元 | 14行 | ||||||||||
其中：企业领导人员 | 元 | 15行 | ||||||||||
委派人才 | 元 | 16行 | ||||||||||
引进人才 | 元 | 17行 | ||||||||||
四、上述工资总额外，预计本年发生新设内部分支机构等情况（需附详细说明） | ||||||||||||
涉及列支的工资总额：________元；涉及职工平均人数：_________人 | ||||||||||||
五、按工资决定机制规则集团总部工资总额预算情况：（区属企业由信息系统自动计算） | ||||||||||||
1、上年清算：集团总部工资总额：_______元，平均工资：_________元/人； | ||||||||||||
2、本年集团总部不含单列人员的人均工资最高增幅：_____% | ||||||||||||
3、扣减上年超额列支的人均工资：____元/人（不含五类人员） | ||||||||||||
4、本年预算：集团总部全部职工工资总额：_____元，平均工资：_____元/人； | ||||||||||||
填表人： | 联系方式： | 填报日期： | ||||||||||
备注： | ||||||||||||
1、本表由集团总部填写。 | ||||||||||||
2、表内关系：1行=2行+6行；2行≥3行+4行+5行；7行=8行+12行；8行≥9行+10行+11行； | ||||||||||||
3、表间关系：各行上年数=上年《附表四：区管企业本部工资总额执行结果清算表》相关指标本年数。 | ||||||||||||
4、上年数：根据上年度经审计的财务决算报表数据填列。 | ||||||||||||
5、本年预算：按权责发生制原则，根据本年相关财务科目列支的情况填列。
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附表三： | |||||||||||
区管企业工资总额执行结果清算合并表 | |||||||||||
（集团合并表） | |||||||||||
集团名称（盖章）：____________________ | 合并企业户数（附企业名单）：__________________ | ||||||||||
集团功能定位类型：□竞争类 □功能类 □公共服务类 | |||||||||||
工资总额管理周期：□年度 □周期（ 年～ 年） | |||||||||||
集团内是否分类管理：□否 □是（_________类型企业户数：________，需另附其他分企业合并表） | |||||||||||
项目 | 计量单位 | 行次 | 上年 | 本年 | 增减率 | ||||||
一、财务列支的工资总额 | 元 | 1行 | |||||||||
1、在岗职工 | 元 | 2行 | |||||||||
其中：企业领导人员 | 元 | 3行 | |||||||||
2、离岗职工 | 元 | 4行 | |||||||||
二、全部职工平均人数 | 人 | 5行 | |||||||||
1、在岗职工 | 人 | 6行 | |||||||||
其中：企业领导人员 | 人 | 7行 | |||||||||
2、离岗职工 | 人 | 8行 | |||||||||
三、全部职工平均工资 | 元 | 9行 | |||||||||
其中：在岗职工 | 元 | 10行 | |||||||||
其中：企业领导人员 | 元 | 11行 | |||||||||
四、工效联动指标情况 | -- | 12行 | |||||||||
竞争类企业 | 利润总额增长率（权重50 %） | 13行 | |||||||||
净利润增长率（权重30 %） | 14行 | ||||||||||
净资产收益率增长率（权重20%） | 15行 | ||||||||||
以上指标增减率按权重汇总 | 16行 | ||||||||||
功能类公共服务类企业 | 领导年度考核指标完成率 | % | 17行 | ||||||||
人工成本利润率指标 | 指标：___________ | 18行 | |||||||||
五、上述工资总额中，系本年发生外部兼并重组/撤销/新设企业或机构的情况（需填列《清算补充表》） | |||||||||||
1、收购/兼并/划转的集团外部企业数：__户；被收购/兼并/划转企业上年度列支的工资总额：___元、职工平均人数：__人。 | |||||||||||
2、撤销、剥离企业数：__户；与上年度相比，本年列支工资总额共减少：______元、职工人数减少：____人。 | |||||||||||
3、新设企业数：__户；本年度列支的工资总额：_____元、职工平均人数：____人。4、其他:本年度列支的工资总额：_____元、职工平均人数：____人 | |||||||||||
六、按工资决定机制规则本集团工资总额清算情况：（区属企业由信息系统自动计算） | |||||||||||
（一）竞争类企业 | （二）功能类或公共服务类企业 | ||||||||||
1、上年清算：集团全部职工工资总额：_____元；平均工资：_______元/人 不含单列人员集团全部职工工资总额：_____元；平均工资：_______元/人 | 1、上年清算：集团全部职工工资总额：_____元； 平均工资：_______元/人 不含单列人员集团全部职工工资总额：_____元；平均工资：_______元/人 | ||||||||||
2、因收购/兼并/划转/撤销/剥离企业等影响基数：____元 | 2、因收购/兼并/划转/撤销/剥离等影响基数：____元/人 | ||||||||||
3、调整后集团工资总额基数：________元 | 3、调整后集团平均工资基数：________元/人 | ||||||||||
4、本年工效联动指标综合增幅：______% | 4、本年考核指标完成率允许人均工资增幅：______% | ||||||||||
5、条件高/低收入的增幅：______% | 5、条件高收入的增幅：______% | ||||||||||
6、人工成本利润率影响的增幅：______% | 6、人工成本利润率影响的增幅：______% | ||||||||||
7、影响集团全部职工工资总额增长:______% | 7、影响集团全部职工平均工资增长:______% | ||||||||||
8、因新设企业等涉及列支的工资总额：______元 | 8、因新设企业等涉及列支的平均工资：______元/人 | ||||||||||
9、扣减上年超额列支的工资总额：_______元 | 9、扣减上年超额列支的人均工资：_______元/人 | ||||||||||
10、本年预算：集团内全部职工工资总额：______元； 平均工资：______元/人 | 10、本年预算：集团内全部职工工资总额：______元； 平均工资：______元/人 | ||||||||||
11、本年清算：集团工资总额：______元，增长：___% | 11、本年清算：集团工资总额：______元，增长：___% | ||||||||||
12、本年清算：不含单列人员集团工资总额：______元，增长：___% | 11、本年清算：不含单列人员集团工资总额：______元，增长：___% | ||||||||||
13、超额列支工资总额部分在下年核减：______元 | 12、超额列支人均工资部分在下年核减：______元/人 | ||||||||||
【附】本市工资增长指导线平均线：____%；本市上年职工平均工资：______元 | |||||||||||
填表人： | 联系方式： | 填报日期： | |||||||||
备注： | |||||||||||
1、本表由集团总部填写，反映集团汇总情况，范围包括集团本部及所属子公司。 | |||||||||||
2、表内关系：1行=2行+4行；2行≥3行；5行=6行+8行；6行≥7行；9行=1行÷5行；10行=2行÷6行；11行=3行÷7行； | |||||||||||
3、表间关系：各行上年数=上年《附表六：企业工资总额执行结果清算汇总表》合计行相关指标数。 | |||||||||||
附表四： | ||||||||||||||||||||
区管企业总部工资总额执行结果清算表 | ||||||||||||||||||||
（适用于母公司法人） | ||||||||||||||||||||
集团名称（盖章）：___________________ | ||||||||||||||||||||
主管税务机关：_______________________ | 税务登记号：__________________ | |||||||||||||||||||
项目 | 计量单位 | 行次 | 上年 | 本年 | 增减率 | |||||||||||||||
一、财务列支的全部职工工资总额 | 元 | 1行 | ||||||||||||||||||
1、在岗职工 | 元 | 2行 | ||||||||||||||||||
其中：企业领导人员 | 元 | 3行 | ||||||||||||||||||
引进人才 | 元 | 4行 | ||||||||||||||||||
委派人员 | 元 | 5行 | ||||||||||||||||||
招商引资专项奖励及其他奖励 | 元 | 6行 | ||||||||||||||||||
2、离岗职工 | 元 | 7行 | ||||||||||||||||||
二、全部职工平均人数 | 人 | 8行 | ||||||||||||||||||
1、在岗职工 | 人 | 9行 | ||||||||||||||||||
其中：企业领导人员 | 人 | 10行 | ||||||||||||||||||
引进人才 | 人 | 11行 | ||||||||||||||||||
委派人员 | 人 | 12行 | ||||||||||||||||||
招商引资专项奖励及其他奖励 | 人 | 13行 | ||||||||||||||||||
2、离岗职工 | 人 | 14行 | ||||||||||||||||||
三、全部职工平均工资 | 元 | 15行 | ||||||||||||||||||
其中：在岗职工 | 元 | 16行 | ||||||||||||||||||
其中：企业领导人员 | 元 | 17行 | ||||||||||||||||||
引进人才 | 元 | 18行 | ||||||||||||||||||
委派人员 | 元 | 19行 | ||||||||||||||||||
招商引资专项奖励及其他奖励 | 元 | 20行 | ||||||||||||||||||
四、效益指标情况（用于叠加累计汇总） | -- | 21行 | --------- | --------- | ------ | |||||||||||||||
竞争类企业 | 利润总额增长率（权重50 %） | 22行 | ||||||||||||||||||
净利润增长率（权重30 %） | 23行 | |||||||||||||||||||
净资产收益率增长率（权重20 %） | 24行 | |||||||||||||||||||
人工成本利润率指标 | 指标：_________ | 25行 | ||||||||||||||||||
五、上述工资总额中，系本年发生新设内部分支机构等情况（需附详细说明） | ||||||||||||||||||||
涉及列支的全部职工工资总额：_________元；涉及职工平均人数：_____人；平均工资：_____元/人 | ||||||||||||||||||||
六、按工资决定机制规则本集团总部工资总额清算情况：（区管企业由信息系统自动计算） | ||||||||||||||||||||
1、上年清算：集团总部工资总额：_________元，平均工资：______元/人； | ||||||||||||||||||||
2、本年集团本部不含单列人员的人均工资最高增幅：____% | ||||||||||||||||||||
3、扣减上年超额列支的人均工资：______元/人（不含四类人员） | ||||||||||||||||||||
4、因新设内部分支机构涉及列支的平均工资：________元/人 | ||||||||||||||||||||
5、本年预算：集团总部工资总额：________元，平均工资：______元/人； | ||||||||||||||||||||
6、本年清算：集团总部工资总额：________元，平均工资：______元/人； | ||||||||||||||||||||
7、超额列支人均工资部分在下年核减：_______元/人（不含五类人员） | ||||||||||||||||||||
填表人： | 联系方式： | 填报日期： | ||||||||||||||||||
备注： | ||||||||||||||||||||
1、本表由集团总部填写。 | ||||||||||||||||||||
2、表内关系：1行=2行+7行；2行≥3行+4行+5行+6行；8行=9行+14行；9行≥10行+11行+12行+13行；15行=1行÷8行； | ||||||||||||||||||||
附表五： | |||||||
企业工资总额执行结果清算表 | |||||||
（适用于集团所属企业） | |||||||
填报单位（盖章）____________________ | 所属集团（盖章）______________________ | ||||||
组织机构代码：_________________ | 通讯地址：_________________________ | ||||||
企业功能定位分类：___________ | 管理周期：□年度 □周期（ 年～ 年） | ||||||
主管税务机关：__________________ | 税务登记号：________________________ | ||||||
项目 | 计量单位 | 行次 | 上年 | 本年 | 增减率 | ||
一、财务列支的全部职工工资总额 | 元 | 1行 | |||||
1、在岗职工 | 元 | 2行 | |||||
其中：企业领导人员 | 元 | 3行 | |||||
2、离岗职工 | 元 | 4行 | |||||
二、全部职工平均人数 | 人 | 5行 | |||||
1、在岗职工 | 人 | 6行 | |||||
其中：企业领导人员 | 人 | 7行 | |||||
2、离岗职工 | 人 | 8行 | |||||
三、全部职工平均工资 | 元 | 9行 | |||||
其中：在岗职工 | 元 | 10行 | |||||
其中：企业领导人员 | 元 | 11行 | |||||
四、效益指标完成情况（用于叠加累计汇总） | -- | 12行 | -------- | -------- | -------- | ||
竞争类企业 | 利润总额增长率（权重50 %） | 13行 | |||||
净利润增长率（权重30 %） | 14行 | ||||||
净资产收益率增长率（权重20 %） | 15行 | ||||||
人工成本利润率指标 | 指标：_________ | 16行 | |||||
五、上述工资总额中，系本年发生外部兼并重组/撤销/新设企业或机构的情况（选择一项填列） | |||||||
1、□被收购/兼并/划入的集团外部企业。本年度被兼并企业所列支的工资总额：________元、职工平均人数：____人。 | |||||||
2、□新设企业：本年度财务列支的工资总额：______元；职工平均人数：____人 3、□其他:本年度列支的工资总额：_____元、职工平均人数：____人 | |||||||
六、本年清算：工资总额：________元，平均工资：______元/人； | |||||||
七、经上级企业确认的本年工资总额列支数（企业所得税税前扣除申报的依据）： | |||||||
全部职工工资总额：_______元； | 全部职工平均工资：______元/人。 | ||||||
填表人： | 联系方式： | 填报日期： | |||||
备注： | |||||||
1、本表由集团总部填写。 | |||||||
2、表内关系：1行=2行+4行；2行≥3行；5行=6行+8行；6行≥7行；9行=1行÷5行；10行=2行÷6行；11行=3行÷7行。 | |||||||
