各区管企业：

为进一步提升企业运营效率，提高企业管理水平，根据《中华人民共和国企业国有资产法》、《关于做好市国资委监管企业2018年度预算报告工作的通知》（沪国资委评价〔2017〕376号）等文件规定，对编制2018年度企业预算的相关事项通知如下：

一、编制对象

2018年度企业预算编制对象包括：国资集团（集经社）、新城公司、汽车城集团、工业区集团、出口加工区公司、城发集团、交发集团、住房公司、绿洲控股集团、新嘉集团（供销社）和工业联社（嘉加集团）。

二、编制内容

    （一）企业预算报表

各企业确认2018年预算编制范围，做好国资信息收集平台上完成企业树形结构的调整。2018年2月11日前，完成在国资信息收集平台上的数据填报。

    （二）企业预算说明书

按照《2018年度企业预算说明书编制指引》（详见附件）的要求，于2018年2月28日前，完成编制《2018年度企业预算说明书》。

三、工作要求

    （一）确定编制范围

企业应当采用合并口径编制企业预算，合并范围应当包括集团总部及所属企业。各企业应当遵循实质控制原则，将企业及其所属全资和控股公司纳入预算编制范围，企业预算编制范围原则上同企业财务决算报表的合并范围口径相一致。划转归并的区级机关下属经营性企业，纳入接收单位的预算编制范围。

    （二）规范决策程序

企业编制预算应当按照规定履行内部核准程序，报经企业决策机构审议通过。区管企业决策机构的审议决议是区管企业向国资委报送企业预算的必备附件。

    （三）明确职责分工

各企业应认真梳理预算管理流程，明确内部职责分工，落实填报责任，认真组织做好2018年度企业预算的编制工作。对于涉及经营业务、投资、人员薪酬、契约考核等管理预算报表，各企业应按照内部职责分工，明确经营、投资、人力资源等部门的具体填制责任，并由财务部门负责审核，以确保相关业务指标口径与财务指标口径的一致，实现企业业务预算与财务预算的有效衔接。

四、报送要求及其他

企业预算相关材料应以书面文件形式（A4纸质文档加盖单位公章）于2018年2月28日前上报区国资委经济运行与考核分配科，企业预算说明书另报送电子文档一份。

附件：2018年度企业预算说明书编制指引

上海市嘉定区国有资产监督管理委员会

                                2017年12月28日

附件：

2018年度企业预算说明书编制指引

    一、概述

1、基本情况

简要分析2018年度的企业经营环境，说明企业本年度的经营计划。

2、其他

说明是否存在对预算编制产生影响的客观因素，如会计政策改变、合并范围变动等。如果存在，说明其影响金额。

    二、主要经济指标

（一）上一年度经济指标执行情况

列表说明2017年度企业经济指标的预算执行情况，对执行偏离率较大（10%）的指标说明偏离原因。样表如下：

单位：万元

注：执行率=决算数/年初预算数或调整预算数

（二）本年度经济指标预算情况

1、资产负债表指标

当企业资产总额、负债合计、归母净资产等经济指标预算年末数和年初数相比变动较大时（资产、负债变动超过2亿元，归母净资产变动超过5千万元），分析说明这些经济指标的变动内容或原因。

2、利润表指标

当企业营业收入、归母净利润等经济指标本年预算数和上年决算数相比变动较大时（营业收入变动超过1亿元，归母净利润超过1千万元），分析说明这些经济指标的变动内容或原因。

分析说明以下经济指标的组成内容：

（1）收入成本

按板块、公司或项目等类别分析营业收入和营业成本的主要构成。样表如下，其中，“其他”项金额占比应低于20%：

单位：万元

    （2）营业外收支

营业外收入和营业外支出金额较大（超过1千万元）时，说明其主要内容。

（3）归母净利润

分析说明企业下属公司对合并归母净利润的贡献。样表如下：

单位：万元

注：公司本部对归母净利润的贡献应为公司本部的净利润扣除下属公司的投资收益子公司对归母净利润的贡献一般应为子公司的净利润乘以股权比例

    三、投资收益及政府补助

列表说明投资收益上年决算数和本年预算数的组成。对上年决算数存在投资收益而本年预算数没有的来源，说明原因。

 单位：万元

企业应分项目列明政府补助。

单位：万元

    四、资金平衡情况

分析企业2018年度和上半年资金筹措平衡情况，列表说明企业主要的资金收入和资金支出项目。样表如下：

单位：万元

    五、重要事项

    1、管理费用

    对管理费用按类别与上一年度做对比增减分析。对于用项目管理费冲减管理费用的，说明冲减金额及测算依据，分析总的管理费用的构成。

    2、人员薪酬

    说明集团职工工资总额、全年平均职工人数、人均工资，及与上年比较增减变动情况。

    3、领导人员履职待遇和业务支出

    说明集团本部和合并的领导人员履职待遇和业务支出预算情况，以及与上年的增减变动情况。

    4、企业拟开展的金融、类金融业务的情况。

    说明预算年度拟新申请的金融牌照类型和拟开展的类金融业务情况。如新设融资租赁公司、小贷公司、担保公司和开展相关业务的情况。

    六、不确定性事项

分析可能对企业财务预算造成重大影响的不确定性事项，对其内容因和影响程度进行说明。

    七、其他事项

企业应当说明的其他事项，包括非持续经营企业、收益分配、重大资产处置等事项。